- נזילות רגילה6 שנים
- למטרת השתלמותאחרי 3 שנים
- גיל פרישהנזיל
- משיכה מוקדמתמס במקור
- הגשהמול החברה המנהלת
קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון הנוחים לשכירים ולעצמאים, בעיקר בגלל ההטבה במס. אבל ההטבה מותנית. מי שמושך לפני הזמן עלול לשלם מס ולאבד חלק מהיתרון, ולכן כדאי לבדוק את מועד הנזילות לפני שלוחצים על משיכה.
מתי הכסף בקרן השתלמות נזיל?
לפי פקודת מס הכנסה, הכסף בקרן השתלמות נזיל ופטור ממס בדרך כלל אחרי 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה, ולפני כן הוא נזיל רק במקרים שהחוק מגדיר. יש חריגים מוכרים. אחרי 3 שנים אפשר למשוך למטרת השתלמות, וכשמגיעים לגיל פרישה אפשר למשוך גם בלי לחכות 6 שנים.
במקרה של פטירה הכסף עובר ליורשים. גם אז הוא נזיל. הקרן מעבירה את הכסף לפי צו ירושה או צו קיום צוואה, או למוטבים שנקבעו, בהתאם לתקנון.
מה קורה במשיכה לפני מועד הנזילות?
משיכה לפני שהכסף נזיל אפשרית, אבל היא מאבדת את ההטבה: הקופה מנכה מס במקור על הסכום, וחלק מהכסף שהיה פטור הופך לחייב במס, כך שההפרש לעומת המתנה יכול להיות משמעותי. כדאי לחשב לפני. בעמוד הקרן באזור האישי מופיע בדרך כלל מועד הנזילות של כל הפקדה.
אפשרות אחרת היא הלוואה על בסיס הקרן. הכסף נשאר לצבור. חלק מהחברות מציעות הלוואה כזו, בריבית ובתנאים שלהן, ומי ששוקל אותה צריך להשוות לעלות המס של משיכה מוקדמת.
איך מגישים בקשת משיכה?
את הבקשה מגישים לחברה המנהלת, ורוב החברות מאפשרות לעשות זאת באזור האישי באתר או באפליקציה, עם אימות זהות, פרטי חשבון בנק על שם העמית ולעיתים צילום תעודת זהות או אישור ניהול חשבון. הבדיקה לוקחת זמן. הכסף מועבר לחשבון אחרי שהחברה מאשרת את הפרטים, בזמן שהיא מפרסמת.
מי שצריך עזרה פונה לשירות הלקוחות של הקרן. למשל אלטשולר שחם שירות לקוחות או שירות לקוחות מגדל. יש גם קרנות עם קבלת קהל, כפי שמוסבר ב-קבלת קהל קרן השתלמות.
משיכה חלקית או משיכה מלאה?
ברוב הקרנות אפשר למשוך רק חלק מהסכום הנזיל ולהשאיר את השאר, אבל לפני משיכה חלקית כדאי לברר בתקנון הקרן מה קורה להפקדות העתידיות, כי יש קרנות שבהן משיכה משפיעה על המשך ההפקדות לאותו חשבון. זה משתנה בין חברות. שאלה אחת לשירות הלקוחות חוסכת הפתעה.
גם כשהכסף נזיל, לא חייבים למשוך. הוא ממשיך לצבור. מי שלא צריך את הכסף יכול להשאיר אותו בקרן כחיסכון נזיל, בלי לאבד את הפטור על הסכום שכבר צבר.
מה עוד כדאי לבדוק?
מעבר עבודה לא מאפס את הוותק: אפשר להמשיך להפקיד לאותה קרן דרך המעסיק החדש, ואפשר גם לנייד את הכסף לקרן אחרת, והוותק לצורך נזילות נשמר בדרך כלל לפי מועד ההפקדה המקורי. גם דמי הניהול חשובים. אפשר לבקש מהקרן הנחה בדמי הניהול, ולהשוות מסלולי השקעה.
ההטבה במס מוגבלת לתקרת הפקדה. מעליה יש מס. מי שמושך ורוצה להבין את החבות שלו מול מס הכנסה יכול לקרוא גם על החזר מס לשכירים.
לבדוק מועד נזילות באזור האישי, ולמשוך לפני הזמן רק אחרי חישוב המס.
שכירים ועצמאים עם קרן השתלמות.
מי שצריך את הכסף לזמן קצר ויכול לקחת הלוואה זולה יותר.
משיכה מוקדמת מאבדת את הפטור.
הלוואה על בסיס הקרן או ניוד לקרן אחרת.
| המצב | מתי אפשר | מס |
|---|---|---|
| משיכה רגילה | אחרי 6 שנים | פטור, בגבולות התקרה |
| למטרת השתלמות | אחרי 3 שנים | פטור, בגבולות התקרה |
| גיל פרישה | בהגעה לגיל | פטור, בגבולות התקרה |
| פטירה | ליורשים או למוטבים | לפי החוק |
| לפני מועד הנזילות | אפשרי | ניכוי מס במקור |
מה חשוב לדעת
- נזילות רגילה אחרי 6 שנים.
- אחרי 3 שנים למטרת השתלמות.
- בגיל פרישה הכסף נזיל.
- משיכה מוקדמת חייבת במס.
- מגישים בקשה לחברה המנהלת.
טעויות נפוצות
- למשוך לפני מועד הנזילות בלי לבדוק את המס.
- למשוך חלקית בלי לבדוק את התקנון.
- לשכוח לעדכן פרטי בנק.
- למשוך רק כי הכסף נזיל.
שאלות ותשובות
מתי אפשר למשוך קרן השתלמות בלי מס?
בדרך כלל אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה. אחרי 3 שנים אפשר למשוך למטרת השתלמות, ובגיל פרישה הכסף נזיל.
אפשר למשוך לפני הזמן?
כן, אבל הקופה מנכה מס במקור והפטור על הסכום אובד.
איך מגישים בקשת משיכה?
מול החברה המנהלת, בדרך כלל באזור האישי באתר או באפליקציה, עם פרטי חשבון בנק.
חייבים למשוך כשהכסף נזיל?
לא. אפשר להשאיר אותו בקרן כחיסכון נזיל שממשיך לצבור.
מה קורה לקרן כשמחליפים עבודה?
אפשר להמשיך להפקיד דרך המעסיק החדש או לנייד לקרן אחרת, והוותק נשמר בדרך כלל.
יש חלופה למשיכה מוקדמת?
חלק מהחברות מציעות הלוואה על בסיס הקרן, בריבית ובתנאים שלהן.
